在企业的日常经营过程中，应付账款是一个常见的会计科目，它记录的是企业因采购商品或接受劳务等业务而应支付给供应商的款项。然而，在实际操作中，有时会出现供应商或其他相关方明确表示不愿意接收这笔款项的情况。这种情形下，企业需要妥善处理这笔应付账款的账务问题，以确保财务报表的真实性和合法性。

首先，企业应当与供应商进行充分沟通，了解其拒绝收款的具体原因。这可能包括但不限于供应商已经倒闭、破产清算，或者因为双方之间的合同纠纷导致付款条件发生变化等。通过沟通确认后，企业可以据此判断是否需要调整相关的会计处理方式。

其次，在明确了拒收的原因之后，企业需要根据实际情况对账务进行相应的调整。如果是因为供应商破产等原因确实无法收回款项，则可以按照坏账准备的相关规定计提坏账准备，并将该笔款项从“应付账款”科目转入“营业外支出”科目；如果是由于合同纠纷等问题暂时无法支付，则可以在保留原“应付账款”科目的同时，增加一项“其他应付款”科目来反映这一情况。

此外，企业在处理此类问题时还需注意遵循相关法律法规的要求，确保所有账务处理都符合国家统一的企业会计准则和税收法规的规定。必要时可咨询专业的会计师事务所或法律顾问，以获得更加准确和权威的意见。

总之，在面对“应付账款对方不让还”的特殊情况下，企业应当冷静分析具体情况，合理合法地进行账务处理，从而维护自身合法权益并保证财务信息的真实可靠。